# Proforma Tax Config

> Estado: **CURRENT — SSOT fiscal** para Proforma e IssuedInvoice. Las propuestas futuras
> deben identificarse expresamente como TARGET; la protección de DELETE de TaxDefinition
> permanece **APARCADA**.

## Objetivo

Persistir la configuracion fiscal de cabecera de una proforma sin confundirla con los impuestos realmente calculados desde lineas valoradas.

## Alcance

- `tax_regime_code` sigue representando el regimen fiscal general
- `tax_config` representa los controles fiscales de cabecera usados por la UI
- `taxes` sigue representando solo desglose fiscal materializado
- `totals` sigue representando solo importes calculados desde lineas valoradas

## Campos persistidos en `proformas`

- `tax_mode`
- `default_iva_code`
- `uses_equivalence_surcharge`
- `default_rec_code`
- `uses_retention`
- `default_retention_code`

Estos códigos son referencias fiscales persistidas de la Proforma. No existe todavía una
protección transversal consolidada que impida borrar una `TaxDefinition` por estar referenciada.

## Fiscalidad viva de Proforma

`Tax` es el objeto operacional obtenido del catálogo: contiene `code`, `name`, `rate`, `group`
y `calculationBehavior`. Antes de entrar en una línea de Proforma se convierte explícitamente a
`ProformaItemTax`, el snapshot fiscal de la línea: `code`, `name` y `percentage`.

Al cargar una Proforma, si existe la `TaxDefinition` para un código, prevalece su definición viva
y se vuelve a materializar como `ProformaItemTax`. Si falta, se conserva el snapshot persistido
(`code`, `name`, `percentage`) para que la Proforma siga siendo legible. Los importes no forman
parte de `ProformaItemTax`: se derivan siempre de `taxableAmount × percentage`.

`group` y `calculationBehavior` pertenecen exclusivamente a `Tax`/`TaxDefinition` operacional;
no se persisten en `ProformaItem`.

## Disponibilidad fiscal

La disponibilidad se evalúa por `companyId`, código fiscal y `proformaDate`:

- `available`: puede asignarse, cambiar de estado y emitirse.
- `inactive` o `out_of_validity`: una lectura existente se resuelve live, pero no admite nueva
  asignación, cambio de estado ni emisión.
- `missing`: la lectura hace fallback al `ProformaItemTax` persistido; no permite nueva asignación, cambio de
  estado ni emisión.

No hay fallback a defaults de Customer o Company. Readiness expone blockers `tax_unavailable`
con razón `inactive`, `out_of_validity` o `missing`; la emisión revalida en ese instante y no
confía en un readiness previo.

## Contrato publico

`GET /proformas/:id` debe devolver:

```ts
{
  tax_regime: {
    code: string;
    name: string;
    description: string;
  } | null;
  tax_config: {
    tax_mode: "single" | "per_line";
    default_iva_code: string | null;
    uses_equivalence_surcharge: boolean;
    default_rec_code: string | null;
    uses_retention: boolean;
    default_retention_code: string | null;
  };
}
```

`POST /proformas` y `PATCH /proformas/:id` pueden aceptar `tax_config` como bloque independiente de `items`.

## Regla funcional

- una proforma puede existir con `items = []`
- en ese caso `taxes = []`
- en ese caso todos los totales monetarios deben quedar a `0`
- la UI debe hidratar los controles de fiscalidad desde `tax_config`, no desde `taxes`

## Resolucion de defaults en create

Los defaults del cliente solo se usan al crear la proforma y el resultado se persiste.

Fallback actual:

- `tax_mode`: `single`
- IVA por defecto: `iva_21`
- recargo de equivalencia: desactivado salvo indicacion explicita
- retencion: desactivada salvo indicacion explicita
- codigo de retencion por defecto si `uses_retention = true`: `retention_15`

Si el cliente cambia despues de crear la proforma:

- no se reconstruye `tax_config` desde el cliente actual
- la proforma conserva su `tax_config` persistido

## Regla de update

`tax_config` se actualiza de forma parcial y se mergea sobre la configuracion persistida actual.

No debe reconstruirse desde:

- `taxes`
- el cliente actual
- defaults implícitos de frontend

Para `items`: `undefined` no toca la colección ni revalida su fiscalidad existente; `[]` borra
todas las líneas; una lista reemplaza completamente las líneas y valida todos sus impuestos como
activos y vigentes. No existe mantenimiento diferencial por `itemId`.

## IssuedInvoice: snapshot histórico

Una factura emitida es un snapshot histórico inmutable. `IssuedInvoiceItem` e
`IssuedInvoiceTax` conservan, por IVA/REC/retención según corresponda, código, nombre,
porcentaje e importe. Rehidratar, construir DTO o reporte no consulta `TaxDefinition` ni
Proforma; cambios posteriores de nombre, porcentaje, actividad o vigencia no alteran la factura.

No existe fallback `name = code`: `code != null && name == null` es una inconsistencia legacy.

## Grouping fiscal actual (P10)

La identidad actual del breakdown es `ivaCode | recCode | retentionCode`: las tres dimensiones
participan, no solo IVA. El porcentaje no forma parte de la key, pero dentro de un grupo el mismo
código con nombre distinto o porcentaje distinto produce fail-fast. Esto no afirma que un código
tenga un porcentaje históricamente inmutable; afirma que no pueden coexistir valores contradictorios
para el mismo código dentro del mismo documento.

Se eliminaron las constraints equivalentes a `UNIQUE(document_id, iva_code)` de los breakdowns
de Proforma e IssuedInvoice: contradecían la identidad con REC/retención. El dominio garantiza
la agrupación única; la BD todavía no tiene una UNIQUE exacta para los tres slots nullable debido
a la semántica SQL de `NULL`. Es deuda futura no bloqueante.

## No incluido

- nueva tabla para configuracion fiscal
- recalculo fiscal fuera del flujo normal de lineas
- cambios de Verifacti
- cobros o vencimientos vivos
- rectificativas